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個人事業主は、会社員とは異なり、自分で納税額を計算し、申告する必要があります。

今回は個人事業主にかかる税金の種類について解説します。

 

個人事業主が納める税金と納税スケジュール

個人事業主にかかる主な税金は、以下の4つです。

 

• 住民税
• 個人事業税
• 所得税及び復興特別所得税
• 消費税及び地方消費税

 

納税スケジュール

①住民税の納税スケジュール

納税時期: 6月、8月、10月、1月

 

②個人事業税の納税スケジュール

納税時期: 8月、11月

 

③所得税及び復興特別所得税の納税スケジュール

確定申告による納税時期: 3月15日まで

予定納税時期: 7月、11月

 

④消費税及び地方消費税納税スケジュール

確定申告による納税時期: 3月31日

中間納税時期: 納税額により、年11回、年3回、年1回

 

個人事業主が納める税金の種類

個人事業主が納める税金の種類についてそれぞれ解説します。

 

住民税

住民税は、全ての個人事業主に課税される税金です。（一定の場合非課税となります）

前年の所得金額に基づいて市区町村が算出します。

 

市区町村から送付される納税通知書に基づいて納税しましょう。

 

個人事業税

個人事業税は、都道府県が個人事業主に課す税金です。

事業所得の金額に基づいて都道府県が算出します。（事業所得金額が290万円以下の場合はかかりません。）

 

所得税及び復興特別所得税

所得税は、事業所得や不動産所得などの個人の所得に対して課税される税金です。

自分で所得金額と納税額を算出する必要があります。

 

消費税及び地方消費税

消費税は、商品・製品の販売やサービスの提供などの取引に対して課税される税金です。

課税売上高が1,000万円を超える場合、インボイスの登録をしている場合に納税義務が発生します。

自分で納税額を算出する必要があります。

 

その他、個人事業主にかかる税金

• 固定資産税（土地や家屋など固定資産を所有している場合）
• 自動車税（自動車を所有している場合）

 

これらの税金は、事業規模や個人事業主の状況によって異なります。

また、税金とは異なりますが、以下の保険料がかかります。

• 国民健康保険料
• 国民年金保険料

 

まとめ

個人事業主は、所得税をはじめ住民税、消費税、事業税など様々な税金を納める義務があります。

これらの税金について理解を深め、適切な納税と節税対策を行いましょう。